Para registrar una Factura de proveedor el cual deba acogerse al régimen intracomunitario por ser una operación de venta de bienes o servicios entre empresas o profesionales establecidos en diferentes Estados miembros de la Unión Europea, el primer paso será crear una Ficha de Proveedor o Acreedor, donde seleccionaremos en la pestaña FACTURACIÓN la opción de Régimen de IVA tipo Intracomunitario:
A la hora de registrar una factura, automáticamente cogerá el régimen preestablecido en la ficha creada, por tanto no se aplicará IVA:
Generación de Asiento Contable
A la hora de realizar el asiento contable o de reflejar en los modelos de IVA las facturas intracomunitarias recibidas, estas deben realizar un apunte tanto en IVA Soportado como en IVA Repercutido.
Si disponemos del módulo contable de G360 ERP, tendremos que configurar previamente los tipos de IVA.
Para ello, acudiremos a Financiero > Datos Maestros > IVA/Retenciones:
Y crearemos dos tipos de IVA (uno repercutido y otro soportado) para cada tipo impositivo que queramos segmentar o diferenciar en subcuentas distintas.
Ejemplo de IVA Soportado 21% para Intracomunitario:
Ejemplo de IVA Repercutido 21% para Intracomunitario:
Una vez realizada la configuración, al registrar y generar el asiento contable, si vamos a la pestaña ASIENTO veremos cómo se genera un apunte de IVA automático tanto al Debe como al Haber por el IVA Soportado y Repercutido: