Entendemos como retención de Obra aquel importe negociado con el cliente o promotora, el cual queda pendiente en concepto de garantía para cubrir imprevistos tales como defectos de construcción. Este importe suele ser un porcentaje sobre el total de la factura.
Gestión 360 permite el registro y control de las Retenciones, desde la formalización del contrato hasta el cobro final o compensación, pasando por su negociación.
En este artículo veremos los pasos necesarios para controlar una retención en Gestión 360
Para explicar el proceso, realizaremos una Factura de ejemplo, cuyo importe total es 18.150€, y le aplicamos una Retención General del 5%, a pagar en un sólo vencimiento.
INTRODUCCION DE FACTURA CON RETENCION DE OBRA
1. Acudir a la factura, pulsar sobre el botón situado en la parte inferior derecha del Desglose:
En la ventana que se despliega, escogeremos tipo retención "General", 5% de Retención y a cobrar el 100% en el Primer Vencimiento (1er Venc.).
2. Este paso generará un vencimiento de la factura según la forma de pago e instrumento de pago seleccionada, pero sin tener en cuenta la retención (17.400€):
3. En el Listado de Facturas, inicialmente tenemos la factura en estado Pendiente, y con el importe de la Retención de Obra en color Rojo (color designado para indicar que la Retención no está negociada):
4. Cuando conciliamos en Gestión de Cobros y Pagos, el pago de la factura (recordemos sin contar la retención), el estado de la Factura pasa a Cobrado, pero la Retención de Obra sigue marcada en Rojo:
*Nota: desde el Listado de Facturas, Gestión 360 permite filtrar por aquellas Facturas que tienen Retención de Obra, y según su estado de Cobro:
GESTION DE LA RETENCION
Las Retenciones no aparecen en el Listado de Gestión de Cobros y Pagos hasta que se "negocian" y se fija un vencimiento (exacto o aproximado).
Este paso de negociar se realiza desde el módulo de Tesorería > Seguimiento de Cobro > Control de Retenciones:
Para marcar las retenciones que se han negociado con el cliente, y por lo tanto, queremos pasar a Gestión de Cobros y Pagos, hay que seleccionar en la columna del Vto que corresponda (en este caso como sólo tiene un vencimiento, ir a la columna Vto. R1), introducir fecha prevista de cobro y marcarla:
Una vez marcada, pulsar la opción Acciones > Cobrar Retenciones Seleccionadas:
Nos pedirá añadir los datos de la operación bancaria:
Al aceptar, saltará un mensaje indicando que se generará una operación de cobro por cada retención, y se agruparán bajo una Multifactura (en caso de haber varias retenciones). Marcar Sí:
En nuestro Control de Retenciones, la retención pasada a Gestión de Cobros y Pagos aparecerá con nuestro Visto Bueno en color verde:
*Nota2: este paso NO concilia directamente el cobro, sino que añade la retención al listado de Gestión de Cobros y Pagos, y es entonces cuando aparece en la pestaña VENCIMIENTOS de la Factura:
En el Listado de Facturas aparecerá la cantidad de Retención de Obra en verde, el Estado de Cobro de la Factura pasará a estar Pendiente de Cobro, y en la columna Pendiente añadirá ese importe hasta que se concilie el movimiento:
En Gestión de Cobros y Pagos, tendremos el movimiento similar al resto de operaciones de tesorería, para conciliar la operación en su vencimiento:
MOVIMIENTOS EN CONTABILIDAD
Gestión 360 permite la contabilización 100% automática del proceso de retención, reflejando los movimientos de la gestión diaria sin necesidad de duplicar gestiones ni conocer a fondo la Contabilidad.
Los movimientos generados en Contabilidad relativos al proceso anteriormente visto, son los siguientes:
Asiento generado al registrar una factura con retención
Asiento generado al cobrar la factura sin contar la retención
Asiento generado al cobro de la retención